當事人：山東美晨科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)美晨科技或公司），住所：山東省濰坊市諸城市。

郭柏峰，男，1972年5月出生，住址：杭州市西湖區。

張磊，男，1977年2月出生，時(shí)任美晨科技董事長(cháng)或實(shí)際履行董事長(cháng)職責，以下稱(chēng)張磊（1977年2月出生），住址：山東省青島市嶗山區。

李榮華，男，1978年10月出生，時(shí)任美晨科技董事、總經(jīng)理，住址：杭州市西湖區。

鄭召偉，男，1978年4月出生，時(shí)任美晨科技董事、總經(jīng)理、董事長(cháng)，住址：山東省諸城市。

張磊，男，1981年12月出生，時(shí)任美晨科技副董事長(cháng)，以下稱(chēng)張磊（1981年12月出生），住址：山東省青島市黃島區。

劉建裕，男，1974年2月出生，住址：杭州市西湖區。

孫淑芹，女，1967年7月出生，時(shí)任美晨科技財務(wù)總監，住址：山東省青島市市北區。

李煒剛，男，1983年1月出生，時(shí)任美晨科技董事會(huì )秘書(shū)，住址：山東省諸城市。

徐海芹，男，1983年3月出生，時(shí)任美晨科技董事，住址：山東省郯城縣。

邵高賢，男，1964年4月出生，時(shí)任美晨科技副總經(jīng)理，住址：杭州市西湖區。

羅旭，男，1971年12月出生，時(shí)任美晨科技副總經(jīng)理，住址：?？谑忻捞m區。

成君，女，1980年10月出生，時(shí)任美晨科技董事，住址：杭州市上城區。

依據2005年修訂的《中華人民共和國證券法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)2005年《證券法》）的有關(guān)規定，我局對美晨科技信息披露違法違規行為進(jìn)行了立案調查、審理，依法向當事人告知了作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據及當事人依法享有的權利。當事人未提出陳述、申辯意見(jiàn)，也未要求聽(tīng)證。本案現已調查、辦理終結。

經(jīng)查明，美晨科技存在以下違法事實(shí)：

2014年9月，美晨科技以發(fā)行股份購買(mǎi)資產(chǎn)方式收購郭柏峰等持有的杭州賽石園林集團有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)賽石園林）股權，賽石園林自此成為美晨科技全資子公司。2014年至2018年，賽石園林通過(guò)虛假采購勞務(wù)、苗木等方式虛增工程施工成本及完工百分比，從而虛增收入、利潤；通過(guò)虛假銷(xiāo)售苗木、虛減相關(guān)費用、收入成本錯記等方式虛增收入、利潤。其中，2014年至2018年美晨科技分別虛增收入2,365.78萬(wàn)元、37,264.15萬(wàn)元、72,560.51萬(wàn)元、21,518.84萬(wàn)元、10,068.39萬(wàn)元，占當期對外披露營(yíng)業(yè)收入的比例為2.06%、20.67%、24.60%、5.53%、2.88%；2014年至2018年度美晨科技分別虛增利潤總額2,292.64萬(wàn)元、18,854.12萬(wàn)元、25,957.81萬(wàn)元、11,742.97萬(wàn)元、6,948.95萬(wàn)元，占當期對外披露利潤總額的比例為17.91%、75.64%、49.78%、15.49%、15.58%。美晨科技2014年至2018年年度報告存在虛假記載。

上述違法事實(shí)，有詢(xún)問(wèn)筆錄、銀行流水、相關(guān)說(shuō)明、記賬憑證、項目合同等證據證明，足以認定。

美晨科技的上述行為違反了2005年《證券法》第六十三條的規定，構成2005年《證券法》第一百九十三條第一款所述的行為。

郭柏峰時(shí)任賽石園林董事長(cháng)，組織賽石園林財務(wù)造假，直接導致美晨科技2014年至2018年年度報告存在虛假記載。

張磊（1977年2月出生）2012年5月至2016年7月任美晨科技董事長(cháng)，2016年7月至2019年6月仍全面負責美晨科技管理工作，實(shí)際履行董事長(cháng)職責，未能采取有效措施加強對賽石園林的控制和管理，未能保證美晨科技2014年至2018年年度報告的真實(shí)、準確、完整，未勤勉盡責。

李榮華參與實(shí)施賽石園林財務(wù)造假，直接導致美晨科技2014年至2018年年度報告存在虛假記載；2014年10月至2020年4月任美晨科技董事，2017年11月至2020年4月任美晨科技總經(jīng)理，未能保證美晨科技2014年至2018年年度報告的真實(shí)、準確、完整，未勤勉盡責。

鄭召偉時(shí)任美晨科技董事、總經(jīng)理、董事長(cháng)，未能采取有效措施加強對賽石園林的控制和管理，未能保證美晨科技2014年至2018年年度報告的真實(shí)、準確、完整，未勤勉盡責。

張磊（1981年12月出生）參與實(shí)施賽石園林財務(wù)造假，直接導致美晨科技2014年至2018年年度報告存在虛假記載；時(shí)任美晨科技副董事長(cháng)，未能保證美晨科技2017年至2018年年度報告的真實(shí)、準確、完整，未勤勉盡責。

劉建裕參與實(shí)施賽石園林財務(wù)造假，直接導致美晨科技2014年至2018年年度報告存在虛假記載。

孫淑芹時(shí)任美晨科技財務(wù)總監，未能采取有效措施加強對賽石園林財務(wù)工作的控制和管理，未能保證美晨科技2016年至2018年年度報告的真實(shí)、準確、完整，未勤勉盡責。

李煒剛時(shí)任美晨科技董事會(huì )秘書(shū)，負責公司信息披露事宜，未能保證美晨科技2014年至2018年年度報告的真實(shí)、準確、完整，未勤勉盡責。

徐海芹2018年1月至2020年3月任賽石園林董事，作為美晨科技時(shí)任分管園林板塊業(yè)務(wù)的董事，未能保證美晨科技2017年至2018年年度報告的真實(shí)、準確、完整，未勤勉盡責。

邵高賢2015年7月至2020年6月先后任賽石園林副總裁、執行總裁，作為美晨科技時(shí)任分管園林板塊業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理，未能保證美晨科技2018年年度報告的真實(shí)、準確、完整，未勤勉盡責。

羅旭2018年1月至2020年3月任賽石園林董事、執行總裁，作為美晨科技時(shí)任分管園林板塊業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理，未能保證美晨科技2018年年度報告的真實(shí)、準確、完整，未勤勉盡責。

成君2018年8月至2021年6月任賽石園林副總裁，作為美晨科技時(shí)任分管園林板塊業(yè)務(wù)的董事，未能保證美晨科技2018年年度報告的真實(shí)、準確、完整，未勤勉盡責。

綜上，郭柏峰、李榮華、劉建裕、張磊（1981年12月出生）組織或參與實(shí)施賽石園林財務(wù)造假，與美晨科技信息披露違法行為具有直接因果關(guān)系。張磊（1977年2月出生）、鄭召偉、李榮華、孫淑芹、張磊（1981年12月出生）、李煒剛、徐海芹、邵高賢、羅旭、成君作為美晨科技時(shí)任董事或高級管理人員，未勤勉盡責，違反2005年《證券法》第六十八條第三款的規定。對于美晨科技2014年、2015年年度報告存在虛假記載，直接負責的主管人員為郭柏峰、張磊（1977年2月出生），其他直接責任人員為李榮華、鄭召偉、張磊（1981年12月出生）、劉建裕、李煒剛；對于美晨科技2016年年度報告存在虛假記載，直接負責的主管人員為郭柏峰、張磊（1977年2月出生），其他直接責任人員為李榮華、鄭召偉、張磊（1981年12月出生）、劉建裕、孫淑芹、李煒剛；對于美晨科技2017年年度報告存在虛假記載，直接負責的主管人員為郭柏峰、李榮華、張磊（1977年2月出生），其他直接責任人員為鄭召偉、張磊（1981年12月出生）、劉建裕、孫淑芹、徐海芹、李煒剛；對于美晨科技2018年年度報告存在虛假記載，直接負責的主管人員為郭柏峰、李榮華、張磊（1977年2月出生），其他直接責任人員為鄭召偉、張磊（1981年12月出生）、劉建裕、孫淑芹、邵高賢、徐海芹、羅旭、成君、李煒剛。

根據當事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節與社會(huì )危害程度，依據2005年《證券法》第一百九十三條第一款的規定，我局決定：

一、對山東美晨科技股份有限公司責令改正，給予警告，并處以60萬(wàn)元罰款；    

二、對郭柏峰、張磊（1977年2月出生）、李榮華給予警告，并分別處以30萬(wàn)元罰款；

三、對鄭召偉給予警告，并處以25萬(wàn)元罰款；

四、對張磊（1981年12月出生）、劉建裕、孫淑芹給予警告，并分別處以20萬(wàn)元罰款；

五、對李煒剛給予警告，并處以15萬(wàn)元罰款；

六、對徐海芹、邵高賢、羅旭、成君給予警告，并分別處以10萬(wàn)元罰款。

當事人郭柏峰違法行為情節較為嚴重，依據2005年《證券法》第二百三十三條和《證券市場(chǎng)禁入規定》（證監會(huì )令第115號）第三條第七項、第四條、第五條的規定，我局決定對郭柏峰采取10年證券市場(chǎng)禁入措施。自我局宣布決定之日起，在禁入期間內，除不得繼續在原機構從事證券業(yè)務(wù)或者擔任原上市公司、非上市公眾公司董事、監事、高級管理人員職務(wù)外，也不得在其他任何機構中從事證券業(yè)務(wù)或者擔任其他上市公司、非上市公眾公司董事、監事、高級管理人員職務(wù)。

上述當事人應自收到本處罰決定書(shū)之日起15日內，將罰款直接匯交國庫。具體繳款方式見(jiàn)本處罰決定書(shū)所附說(shuō)明。同時(shí)，須將注有當事人名稱(chēng)的付款憑證復印件送我局備案。當事人如果對本處罰決定不服，可在收到本處罰決定書(shū)之日起60日內向中國證券監督管理委員會(huì )申請行政復議（行政復議申請可以通過(guò)郵政快遞寄送至中國證券監督管理委員會(huì )法治司），也可在收到本處罰決定書(shū)之日起6個(gè)月內直接向有管轄權的人民法院提起行政訴訟。復議和訴訟期間，上述決定不停止執行。

 

 

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