資本市場(chǎng)違法違規案例宣傳之

某上市公司信息披露違法案

【關(guān)鍵詞】

上市公司  信息披露違法

【案情簡(jiǎn)介】

某上市公司的子公司A通過(guò)虛構采購、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，虛構資金循環(huán)等方式，虛增營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、利潤總額。2019年度、2020年度，該上市公司分別虛增營(yíng)業(yè)收入占當期披露營(yíng)業(yè)收入的14.34%、5.47%，分別虛增利潤總額占當期披露利潤總額的203.03%、占當期披露利潤總額絕對值的16.99%。上述行為導致上市公司披露的2019年和2020年年度報告存在虛假記載。此外，2020年年度報告中，該上市公司未按規定如實(shí)披露相關(guān)關(guān)聯(lián)擔保情況、非經(jīng)營(yíng)性資金占用事項披露存在虛假記載。該上市公司的上述行為違反了《證券法》第七十八條第二款規定，構成《證券法》第一百九十七條第二款所述“披露的信息有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏”的違法行為。公司實(shí)際控制人B的行為構成第一百九十七條第二款所述情形。證監會(huì )對該上市公司責令改正，給予警告，并處以950萬(wàn)元罰款；對公司實(shí)際控制人B處以1000萬(wàn)元罰款；對相關(guān)責任人員分別給予警告，并處以50萬(wàn)元至300萬(wàn)元罰款。實(shí)際控制人B因組織、指使從事前述信息披露違法行為，違法情節特別嚴重，依據《證券法》第二百二十一條，《證券市場(chǎng)禁入規定》(證監會(huì )令第115號)相關(guān)規定，被采取終身證券市場(chǎng)禁入措施，2名責任人員被采取3年證券市場(chǎng)禁入措施。

【案例警示】

《證券法》第七十八條第二款規定“信息披露義務(wù)人披露的信息，應當真實(shí)、準確、完整，簡(jiǎn)明清晰，通俗易懂，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏?！鄙鲜泄咀鳛樾畔⑴读x務(wù)人，應當真實(shí)、準確、完整披露公司經(jīng)營(yíng)狀況等信息，讓投資者通過(guò)分析研判所披露的信息，作出價(jià)值判斷和投資決策。本案中，除上市公司因信息披露違法被處罰外，實(shí)際控制人因組織、指使違反信息披露相關(guān)規定，上市公司披露的相關(guān)年度報告存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，嚴重影響投資者的價(jià)值判斷與投資決策，嚴重破壞證券市場(chǎng)誠信基礎，不僅被處以千萬(wàn)元罰款，而且因情節特別嚴重，被終身證券市場(chǎng)禁入，相關(guān)責任人員被罰款，部分責任人員還被采取3年證券市場(chǎng)禁入。各發(fā)行人、實(shí)際控制人等應引以為戒，強化遵法守法意識，加強公司治理，嚴格依法履行信息披露義務(wù)，切實(shí)維護證券市場(chǎng)誠信基礎，依法維護資本市場(chǎng)秩序，保護投資者合法權益。