當事人：恒立實(shí)業(yè)發(fā)展集團股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“恒立實(shí)業(yè)”或“公司”），住所：湖南省岳陽(yáng)市岳陽(yáng)經(jīng)濟技術(shù)開(kāi)發(fā)區。

石圣平，男，1972年1月出生，時(shí)任恒立實(shí)業(yè)董事長(cháng)，住址：河北省石家莊市橋西區。

龔俊宇，女，1973年7月出生，時(shí)任恒立實(shí)業(yè)總裁、董事，住址：湖南省長(cháng)沙市岳麓區。

呂友幫，男，1967年2月出生，時(shí)任恒立實(shí)業(yè)副總裁、財務(wù)總監，住址：廣東省廣州市越秀區。

張凡，女，1990年5月出生，時(shí)任恒立實(shí)業(yè)獨立董事、審計委員會(huì )主任委員，住址：湖南省長(cháng)沙市雨花區。

伍喆，男，1965年11月出生，時(shí)任恒立實(shí)業(yè)獨立董事、審計委員會(huì )成員，住址：湖南省湘潭市岳塘區。

崔愛(ài)媛，女，1972年5月出生，時(shí)任恒立實(shí)業(yè)獨立董事、審計委員會(huì )成員，住址：海南省?？谑行阌^。

劉亞輝，男，1972年10月出生，時(shí)任恒立實(shí)業(yè)董事、審計委員會(huì )成員，住址：湖南省長(cháng)沙市雨花區。

依據《中華人民共和國證券法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《證券法》）的有關(guān)規定，我局對恒立實(shí)業(yè)未按期披露2024年年度報告行為進(jìn)行了立案調查，依法向當事人告知了作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據及當事人依法享有的權利。應當事人的要求，我局于2025年7月14日至17日舉行了聽(tīng)證會(huì )，聽(tīng)取了當事人及其代理人的陳述和申辯。本案現已調查、辦理終結。

經(jīng)查明，恒立實(shí)業(yè)存在以下違法事實(shí)：

2024年4月30日，恒立實(shí)業(yè)因2023年經(jīng)審計的凈利潤為負值且營(yíng)業(yè)收入低于1億元，被深圳證券交易所實(shí)施退市風(fēng)險警示。根據《深圳證券交易所股票上市規則（2025年修訂）》相關(guān)規定，如恒立實(shí)業(yè)2024年經(jīng)審計的相關(guān)利潤為負值且扣除后的營(yíng)業(yè)收入低于3億元，或出現財務(wù)會(huì )計報告被出具保留意見(jiàn)、無(wú)法表示意見(jiàn)或者否定意見(jiàn)的審計報告等情況，公司股票將被終止上市交易。

2025年1月16日，恒立實(shí)業(yè)與深圳旭泰會(huì )計師事務(wù)所（普通合伙）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“旭泰所”）簽訂2024年度財務(wù)報表審計業(yè)務(wù)約定書(shū)。4月15日，旭泰所執行事務(wù)合伙人、簽字會(huì )計師譚旭明向恒立實(shí)業(yè)副總裁兼財務(wù)總監呂友幫發(fā)送恒立實(shí)業(yè)收入調整事項說(shuō)明，調整后的營(yíng)業(yè)收入為1.96億元。恒立實(shí)業(yè)不認可旭泰所上述意見(jiàn)，雙方出現重大分歧。4月16日，恒立實(shí)業(yè)董事長(cháng)石圣平在審計委員會(huì )會(huì )議上表示，如旭泰所出具了營(yíng)業(yè)收入低于3億元的審計報告，公司就會(huì )直接退市，為避免此結果，如與旭泰所在營(yíng)業(yè)收入確認方面仍有分歧，就選擇換所，申請延期披露年度報告。

2025年4月19日，旭泰所向呂友幫發(fā)送了公司2024年度審計報告初稿，顯示公司2024年度營(yíng)業(yè)收入為1.96億元，審計意見(jiàn)類(lèi)型為無(wú)法表示意見(jiàn)。4月29日，恒立實(shí)業(yè)仍未向旭泰所提供可供審計的合并財務(wù)報表及配套資料，旭泰所根據前期獲得的資料出具了審計報告；譚旭明向恒立實(shí)業(yè)總裁兼董事龔俊宇、呂友幫發(fā)送公司2024年度審計報告蓋章版掃描件，顯示2024年度營(yíng)業(yè)收入為1.96億元，審計意見(jiàn)類(lèi)型為無(wú)法表示意見(jiàn)。石圣平當天要求董事會(huì )秘書(shū)黃勇立即召開(kāi)董事會(huì )會(huì )議，討論延期披露年度報告事項。黃勇將參會(huì )人員范圍擴大至董事、監事和高級管理人員，并在審議事項中增加年度報告等議案。石圣平在此次會(huì )議上反對審議除延期披露年度報告以外的其他事項，本次會(huì )議未形成最終決議。同時(shí)，石圣平也反對公司審計委員會(huì )召開(kāi)會(huì )議對年度報告進(jìn)行審議。

2025年5月6日，恒立實(shí)業(yè)披露《關(guān)于無(wú)法在法定期限內披露定期報告致股票可能被終止上市暨停牌的風(fēng)險提示公告》。

綜上，恒立實(shí)業(yè)未按規定在2025年4月30日前披露2024年年度報告。截至目前，恒立實(shí)業(yè)仍未披露2024年年度報告。

石圣平作為公司董事長(cháng)，未能組織公司在規定期限內編制完成財務(wù)會(huì )計報告，導致公司未能向旭泰所提供可供審計的財務(wù)會(huì )計報告，并在相關(guān)審議程序中予以阻撓。

龔俊宇作為公司總裁兼董事，雖然與旭泰所開(kāi)展溝通，督促石圣平履行職責，但是未能勤勉盡責審閱、督促、推進(jìn)財務(wù)會(huì )計報告編制工作。

呂友幫作為公司副總裁兼財務(wù)總監，雖然與旭泰所開(kāi)展溝通，督促石圣平履行職責，但是未能勤勉盡責組織、推進(jìn)財務(wù)會(huì )計報告編制工作。

張凡作為公司獨立董事，雖然與旭泰所開(kāi)展溝通，要求公司按期披露年度報告，但是未勤勉盡責履行審計委員會(huì )主任委員職責，部分審計委員會(huì )會(huì )議交由呂友幫主持，未在年度報告披露關(guān)鍵時(shí)點(diǎn)召集會(huì )議，在審議與旭泰所重大分歧事項時(shí)明確表示沒(méi)有意見(jiàn)，在2025年3月28日未召開(kāi)審計委員會(huì )會(huì )議討論與旭泰所溝通事項的情況下在會(huì )議記錄上簽字。

伍喆作為公司獨立董事，雖然與旭泰所開(kāi)展溝通，要求公司按期披露年度報告，但是未勤勉盡責履行審計委員會(huì )成員職責，在2025年3月28日未召開(kāi)審計委員會(huì )會(huì )議討論與旭泰所溝通事項的情況下在會(huì )議記錄上簽字。

崔愛(ài)媛作為公司獨立董事，雖然與旭泰所開(kāi)展溝通，但是未勤勉盡責履行審計委員會(huì )成員職責，在明知2025年3月28日未召開(kāi)審計委員會(huì )會(huì )議的情況下，對會(huì )議記錄未提出異議。

劉亞輝作為公司董事，雖然與旭泰所開(kāi)展溝通，要求公司按期披露年度報告，但是未勤勉盡責履行審計委員會(huì )成員職責，在2025年3月28日未召開(kāi)審計委員會(huì )會(huì )議討論與旭泰所溝通事項的情況下在會(huì )議記錄上簽字。

以上事實(shí)，有公司公告、詢(xún)問(wèn)筆錄、情況說(shuō)明等證據證明，足以認定。

我局認為，恒立實(shí)業(yè)未按期披露2024年年度報告，違反《證券法》第七十九條第一項規定，構成《證券法》第一百九十七條第一款所述違法行為。

根據《證券法》第八十二條第三款，《中華人民共和國公司法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《公司法》）第一百二十二條、第一百八十條，中國證券監督管理委員會(huì )《上市公司信息披露管理辦法》（證監會(huì )令第182號）第五十一條第一款、第三款等規定，公司董事長(cháng)石圣平、總裁兼董事龔俊宇、副總裁兼財務(wù)總監呂友幫，系恒立實(shí)業(yè)上述違法行為的直接負責的主管人員。公司獨立董事兼審計委員會(huì )主任委員張凡、獨立董事兼審計委員會(huì )成員伍喆、獨立董事兼審計委員會(huì )成員崔愛(ài)媛、董事兼審計委員會(huì )成員劉亞輝，系恒立實(shí)業(yè)上述違法行為的其他直接責任人員。

聽(tīng)證過(guò)程中，恒立實(shí)業(yè)及上述責任人員提出了陳述申辯意見(jiàn)。經(jīng)復核，我局對恒立實(shí)業(yè)及石圣平的陳述申辯意見(jiàn)不予采納，對龔俊宇、呂友幫、張凡、伍喆、崔愛(ài)媛及劉亞輝的陳述申辯意見(jiàn)部分予以采納。

根據當事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節與社會(huì )危害程度，依照《證券法》第一百九十七條第一款的規定，我局決定：

一、對恒立實(shí)業(yè)發(fā)展集團股份有限公司責令改正，給予警告，并處以350萬(wàn)元罰款；

二、對石圣平給予警告，并處以180萬(wàn)元罰款；

三、對龔俊宇給予警告，并處以140萬(wàn)元罰款；

四、對呂友幫給予警告，并處以140萬(wàn)元罰款；

五、對張凡給予警告，并處以120萬(wàn)元罰款；

六、對伍喆給予警告，并處以80萬(wàn)元罰款；

七、對劉亞輝給予警告，并處以80萬(wàn)元罰款；

八、對崔愛(ài)媛給予警告，并處以60萬(wàn)元罰款。

上述當事人應自收到本處罰決定書(shū)之日起15日內，將罰款直接匯交國庫。具體繳款方式見(jiàn)處罰決定書(shū)所附說(shuō)明。同時(shí)，須將注有當事人名稱(chēng)的付款憑證復印件送湖南證監局備案。當事人如果對處罰決定不服，可在收到處罰決定書(shū)之日起60日內向中國證券監督管理委員會(huì )申請行政復議（行政復議申請可以通過(guò)郵政快遞寄送至中國證券監督管理委員會(huì )法治司），也可在收到處罰決定書(shū)之日起6個(gè)月內直接向有管轄權的人民法院提起行政訴訟。復議和訴訟期間，上述決定不停止執行。

 

 

       湖南證監局          

2025年9月16日