〔2025〕126號

當事人:南京越博動(dòng)力系統股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)越博動(dòng)力)。

李占江,男,時(shí)為越博動(dòng)力實(shí)際控制人,2015年至2022年12月任越博動(dòng)力董事長(cháng)、總經(jīng)理,2022年6月至12月代行越博動(dòng)力董事會(huì )秘書(shū)職責。

劉恒,男,2021年6月至2023年8月任越博動(dòng)力董事,2018年6月至2022年1月、2022年12月至2024年4月任越博動(dòng)力副總經(jīng)理。

徐方偉,男,2019年6月至2024年2月任越博動(dòng)力財務(wù)總監。

孟濤,男,2021年6月至2024年3月任越博動(dòng)力監事。

鐘孟光,男,2019年6月至2022年6月任越博動(dòng)力董事會(huì )秘書(shū)、副總經(jīng)理。

依據2005年修訂的《中華人民共和國證券法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)2005年《證券法》)、2019年修訂的《中華人民共和國證券法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《證券法》)的有關(guān)規定,我會(huì )對越博動(dòng)力信息披露違法違規行為進(jìn)行了立案調查,依法向當事人告知了作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據及當事人依法享有的權利,當事人鐘孟光未提出陳述、申辯意見(jiàn),也未要求聽(tīng)證;當事人徐方偉進(jìn)行了陳述和申辯,但未要求聽(tīng)證;應當事人越博動(dòng)力、李占江、劉恒、孟濤的要求,我會(huì )舉行了聽(tīng)證會(huì ),聽(tīng)取了當事人及其代理人的陳述和申辯。本案現已調查、辦理終結。

經(jīng)查明,當事人存在以下違法事實(shí):

一、越博動(dòng)力2018年至2022年年度報告存在虛假記載

(一)虛構新能源汽車(chē)動(dòng)力總成銷(xiāo)售等業(yè)務(wù)

2018年至2022年,越博動(dòng)力通過(guò)虛構新能源汽車(chē)動(dòng)力總成銷(xiāo)售、視覺(jué)識別板卡代加工等業(yè)務(wù)以及退貨不入賬等方式虛增業(yè)務(wù)收入和利潤,導致上述年度報告存在虛假記載。其中,2018年至2022年虛增收入分別為42,466.66萬(wàn)元、26,267.59萬(wàn)元、13,786.52萬(wàn)元、9,891.41萬(wàn)元、2,168.14萬(wàn)元,占當期披露營(yíng)業(yè)收入的86.08%、67.88%、41.33%、32.25%、15.24%;虛增利潤總額分別為15,324.76萬(wàn)元、3,263.18萬(wàn)元、3,620.31萬(wàn)元、2,201.71萬(wàn)元、-72.06萬(wàn)元,占當期披露利潤總額(按絕對值計算)的546.30%、4.00%、92.14%、8.01%、0.30%。

(二)虛假出售資產(chǎn)

2020年,越博動(dòng)力將子公司河南暢行智能動(dòng)力科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)河南暢行)全部股權虛假轉讓至武漢匯創(chuàng )藍天新能源車(chē)輛運營(yíng)有限公司,導致2020年年度報告虛增利潤總額1,900.48萬(wàn)元,占當期披露利潤總額(按絕對值計算)的48.37%。

二、越博動(dòng)力未按規定披露關(guān)聯(lián)交易,2021年年度報告存在重大遺漏

2021年,越博動(dòng)力向安慶中安供應鏈管理有限責任公司借款,其中2,400萬(wàn)元直接用于償還越博動(dòng)力實(shí)際控制人李占江股份質(zhì)押款,占2021年經(jīng)審計凈資產(chǎn)的18.69%。上述資金往來(lái)構成關(guān)聯(lián)交易,越博動(dòng)力未及時(shí)披露,也未在2021年年度報告中予以披露。

三、越博動(dòng)力未按規定披露重大訴訟

2021年,越博動(dòng)力未及時(shí)披露3起重大訴訟,累計合同金額12,605.52萬(wàn)元,占2020年經(jīng)審計凈資產(chǎn)的35.20%;2022年,越博動(dòng)力未及時(shí)披露5起重大訴訟,累計合同金額23,076.09萬(wàn)元,占2021年經(jīng)審計凈資產(chǎn)的179.70%。

李占江2015年至2022年12月任越博動(dòng)力董事長(cháng)、總經(jīng)理,全面負責越博動(dòng)力經(jīng)營(yíng)管理,并在2022年6月至12月代行董事會(huì )秘書(shū)職責,在越博動(dòng)力2018年至2021年年度報告上簽字,保證報告內容的真實(shí)、準確、完整。作為時(shí)任董事長(cháng)、總經(jīng)理及越博動(dòng)力實(shí)際控制人,李占江決策并組織實(shí)施越博動(dòng)力虛構新能源汽車(chē)動(dòng)力總成銷(xiāo)售、視覺(jué)識別板卡代加工等業(yè)務(wù)及虛假轉讓河南暢行等事項;將越博動(dòng)力借款用于償還其個(gè)人股份質(zhì)押款,并對上市公司隱瞞該信息;作為時(shí)任董事長(cháng)、總經(jīng)理、董事會(huì )秘書(shū),李占江知悉重大訴訟情況,但未提醒公司積極履行信息披露義務(wù)。

劉恒2021年6月至2023年8月任越博動(dòng)力董事,2018年6月至2022年1月、2022年12月至2024年4月任越博動(dòng)力副總經(jīng)理,分管越博動(dòng)力銷(xiāo)售業(yè)務(wù),在越博動(dòng)力2018年至2022年年度報告上簽字,保證報告內容的真實(shí)、準確、完整。作為分管銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理,劉恒在李占江的安排下,負責實(shí)施了越博動(dòng)力虛構新能源汽車(chē)動(dòng)力總成銷(xiāo)售、視覺(jué)識別板卡代加工等業(yè)務(wù)及虛假轉讓河南暢行等事項。

徐方偉2019年6月至2024年2月任越博動(dòng)力財務(wù)總監,2022年12月至2024年2月任越博動(dòng)力副總經(jīng)理,長(cháng)期負責越博動(dòng)力財務(wù)工作,在越博動(dòng)力2019年至2022年年度報告上簽字,保證報告內容的真實(shí)、準確、完整。作為公司財務(wù)負責人,徐方偉應當知悉并關(guān)注越博動(dòng)力資金劃轉和財務(wù)數據存在異常,應當發(fā)現河南暢行的轉讓行為存在異常,但未予以充分關(guān)注。

孟濤2021年6月至2024年3月任越博動(dòng)力監事,2015年至2024年4月任越博動(dòng)力生產(chǎn)總監,分管越博動(dòng)力生產(chǎn)部、倉儲部等,在越博動(dòng)力2021年至2022年年度報告上簽字,保證報告內容的真實(shí)、準確、完整。在管理倉儲部、生產(chǎn)部期間,孟濤應當知悉越博動(dòng)力收到大量新能源汽車(chē)動(dòng)力總成退貨,但未對相關(guān)銷(xiāo)售退貨的異常情況予以審慎關(guān)注。

鐘孟光2019年6月至2022年6月任越博動(dòng)力董事會(huì )秘書(shū)、副總經(jīng)理,分管證券事務(wù)部、法務(wù)部工作。作為時(shí)任董事會(huì )秘書(shū),鐘孟光未對越博動(dòng)力重大訴訟事項予以充分關(guān)注,在知悉越博動(dòng)力未及時(shí)披露重大訴訟事項后亦未及時(shí)改正。

上述違法事實(shí),有越博動(dòng)力相關(guān)公告、合同文件、財務(wù)資料、工商資料、銀行流水、詢(xún)問(wèn)筆錄、第三方公司提供的文件資料、情況說(shuō)明等證據證明,足以認定。

我會(huì )認為,越博動(dòng)力的上述行為違反2005年《證券法》第六十三條,《證券法》第七十八條第一款、第二款和第八十條第一款、第二款第三項及第十項的規定,構成2005年《證券法》第一百九十三條第一款和《證券法》第一百九十七條第一款、第二款所述的違法行為。

對于越博動(dòng)力2018年至2022年年度報告存在虛假記載的行為,直接負責的主管人員是李占江,其他直接責任人員是劉恒、徐方偉、孟濤。

對于越博動(dòng)力未按規定披露關(guān)聯(lián)交易、2021年年度報告存在重大遺漏的行為,直接負責的主管人員是李占江。

對于越博動(dòng)力未按規定及時(shí)披露重大訴訟的行為,直接負責的主管人員是李占江,其他直接責任人員是鐘孟光。

越博動(dòng)力實(shí)際控制人李占江存在組織指使越博動(dòng)力虛增新能源汽車(chē)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)收入和利潤、虛假轉讓資產(chǎn)及隱瞞關(guān)聯(lián)交易等行為,構成2005年《證券法》第一百九十三條第三款,《證券法》第一百九十七條第一款、第二款所述情形。

當事人及其代理人提出相關(guān)申辯意見(jiàn),經(jīng)復核,除依法采納當事人的部分意見(jiàn)并已在本決定書(shū)中調整外,對當事人的其他意見(jiàn)不予采納。

根據當事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節與社會(huì )危害程度,我會(huì )決定:

一、對越博動(dòng)力2018年至2022年年度報告存在虛假記載的行為,以及未按規定披露關(guān)聯(lián)交易、2021年年度報告存在重大遺漏的行為,依據《證券法》第一百九十七條第二款的規定:

1.對南京越博動(dòng)力系統股份有限公司責令改正,給予警告,并處以罰款900萬(wàn)元。

2.對李占江給予警告,并處以罰款1300萬(wàn)元,其中作為直接負責的主管人員罰款450萬(wàn)元,作為實(shí)際控制人罰款850萬(wàn)元;

3.對劉恒給予警告,并處以罰款350萬(wàn)元;

4.對徐方偉給予警告,并處以罰款200萬(wàn)元;

5.對孟濤給予警告,并處以罰款100萬(wàn)元。

二、對越博動(dòng)力未按規定及時(shí)披露重大訴訟的行為,依據《證券法》第一百九十七條第一款的規定:

1.對南京越博動(dòng)力系統股份有限公司責令改正,給予警告,并處以罰款50萬(wàn)元;

2.對李占江給予警告,并處以罰款50萬(wàn)元;

3.對鐘孟光給予警告,并處以罰款30萬(wàn)元。

綜合上述兩項:

一、對南京越博動(dòng)力系統股份有限公司責令改正,給予警告,并處以950萬(wàn)元罰款;

二、對李占江給予警告,并處以1350萬(wàn)元罰款,其中作為直接負責的主管人員罰款500萬(wàn)元,作為實(shí)際控制人罰款850萬(wàn)元;

三、對劉恒給予警告,并處以350萬(wàn)元罰款;

四、對徐方偉給予警告,并處以200萬(wàn)元罰款;

五、對孟濤給予警告,并處以100萬(wàn)元罰款;

六、對鐘孟光給予警告,并處以30萬(wàn)元罰款。

李占江作為越博動(dòng)力實(shí)際控制人和時(shí)任董事長(cháng)、總經(jīng)理,決策、組織涉案違法行為,情節較為嚴重。劉恒作為時(shí)任董事、副總經(jīng)理,參與組織實(shí)施涉案違法行為,情節較為嚴重。依據《證券法》第二百二十一條和《證券市場(chǎng)禁入規定》(證監會(huì )令第185號)第三條第一項、第四條第一款第一項、第五條、第七條的規定,我會(huì )決定:對李占江采取10年證券市場(chǎng)禁入措施,對劉恒采取8年證券市場(chǎng)禁入措施。自我會(huì )宣布決定之日起,在禁入期間內,除不得繼續在原機構從事證券業(yè)務(wù)、證券服務(wù)業(yè)務(wù)或者擔任原證券發(fā)行人的董事、監事、高級管理人員職務(wù)外,也不得在其他任何機構中從事證券業(yè)務(wù)、證券服務(wù)業(yè)務(wù)或者擔任其他證券發(fā)行人的董事、監事、高級管理人員職務(wù)。

上述當事人應自收到本處罰決定書(shū)之日起15日內,將罰款直接匯交國庫。具體繳款方式見(jiàn)本處罰決定書(shū)所附說(shuō)明。同時(shí),須將注有當事人名稱(chēng)的付款憑證復印件送中國證券監督管理委員會(huì )行政處罰委員會(huì )辦公室備案。當事人如果對本處罰決定不服,可在收到本處罰決定書(shū)之日起60日內向中國證券監督管理委員會(huì )申請行政復議(行政復議申請可以通過(guò)郵政快遞寄送至中國證券監督管理委員會(huì )法治司),也可在收到本處罰決定書(shū)之日起6個(gè)月內直接向有管轄權的人民法院提起行政訴訟。復議和訴訟期間,上述決定不停止執行。