當事人:北京東方通科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)東方通或公司),住所:北京市豐臺區。

黃永軍,男,1974年5月出生,時(shí)任東方通董事長(cháng)、總經(jīng)理,時(shí)為東方通實(shí)際控制人,時(shí)任北京泰策科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)泰策科技)董事,住址:上海市浦東新區。

徐少璞,男,1971年5月出生,時(shí)任東方通董事、副總經(jīng)理、財務(wù)總監、董事會(huì )秘書(shū),時(shí)任泰策科技董事,住址:北京市朝陽(yáng)區。

李忱,男,1977年5月出生,2018年12月至2021年12月任泰策科技董事長(cháng)、法定代表人,2021年12月起任泰策科技副總經(jīng)理,住址:上海市浦東新區。

李鵬,男,1976年6月出生,2019年9月起任泰策科技總經(jīng)理,2021年12月起任泰策科技董事長(cháng)、法定代表人,住址:海南省三亞市天涯區。

齊紅,女,1966年10月出生,時(shí)任東方通監事,住址:天津市河東區。

李寧,男,1974年3月出生,2018年12月至2019年9月任泰策科技總經(jīng)理,住址:陜西省西安市碑林區。

陳忠國,男,1978年6月出生,2018年12月至2021年12月任泰策科技副總經(jīng)理、監事,住址:安徽省蕪湖市繁昌區。

依據《中華人民共和國證券法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《證券法》)的有關(guān)規定,我局對東方通信息披露違法違規及欺詐發(fā)行行為進(jìn)行了立案調查,依法向當事人告知了作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據及當事人依法享有的權利,應當事人東方通、黃永軍、徐少璞、李忱、李鵬、齊紅、李寧、陳忠國的要求舉行了聽(tīng)證會(huì ),聽(tīng)取了當事人及其代理人的陳述和申辯。本案現已調查、辦理終結。

經(jīng)查明,東方通存在以下違法事實(shí):

一、東方通2019年、2020年、2021年、2022年年度報告信息披露存在虛假記載

2018年12月,東方通收購泰策科技100%股權,泰策科技成為東方通全資子公司。2019年至2022年期間,東方通通過(guò)泰策科技虛構業(yè)務(wù)、提前確認收入等方式虛增收入、利潤,導致東方通披露的2019年至2022年年度報告存在虛假記載。東方通2019年至2022年分別虛增收入6,145.10萬(wàn)元、8,485.06萬(wàn)元、12,550.58萬(wàn)元、16,052.95萬(wàn)元,分別占公司當期披露營(yíng)業(yè)收入的12.29%、13.25%、14.54%、17.68%;2019年至2022年分別虛增利潤5,222.79萬(wàn)元、5,877.42萬(wàn)元、7,948.22萬(wàn)元、12,369.20萬(wàn)元,分別占公司當期披露利潤總額的34.11%、22.72%、30.35%、219.43%。

二、東方通公告的證券發(fā)行文件編造重大虛假內容

2022年6月至11月,東方通多次披露《向特定對象發(fā)行A股股票之募集說(shuō)明書(shū)》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《募集說(shuō)明書(shū)》)申報稿或注冊稿。2022年11月15日,東方通披露其向特定對象發(fā)行股票申請獲得中國證監會(huì )注冊批復的公告。2023年6月7日,東方通披露《向特定對象發(fā)行股票發(fā)行情況報告書(shū)》,稱(chēng)本次發(fā)行的股數為106,024,096股,募集資金總額為2,199,999,992元。

東方通披露的《募集說(shuō)明書(shū)》引用了公司2019年至2021年年度報告中營(yíng)業(yè)收入、利潤總額等虛假財務(wù)數據,在公告的證券發(fā)行文件中編造重大虛假內容。

上述違法事實(shí),有相關(guān)公告、合同、財務(wù)資料、銀行賬戶(hù)資料、詢(xún)問(wèn)筆錄、情況說(shuō)明等證據證明,足以認定。

東方通2019年至2022年年度報告信息披露存在虛假記載,違反《證券法》第七十八條第二款的規定,構成《證券法》第一百九十七條第二款所述的信息披露違法行為。東方通在其公告的《募集說(shuō)明書(shū)》中編造重大虛假內容,違反《證券法》第十九條第一款的規定,構成《證券法》第一百八十一條第一款所述的欺詐發(fā)行違法行為。

黃永軍作為東方通時(shí)任董事長(cháng)、總經(jīng)理,泰策科技時(shí)任董事,明知并放任、默許公司虛增收入、利潤,簽字保證東方通2019年至2022年年度報告及《募集說(shuō)明書(shū)》真實(shí)、準確、完整,依據《證券法》第八十二條第三款的規定,是東方通2019年至2022年年度報告信息披露違法行為及欺詐發(fā)行行為的直接負責的主管人員。同時(shí),黃永軍時(shí)為東方通實(shí)際控制人,明知并放任、默許公司虛增收入、利潤,為泰策科技虛構業(yè)務(wù)提供資金支持,導致東方通發(fā)生2019年至2022年年度報告信息披露虛假記載以及欺詐發(fā)行違法行為,構成《證券法》第一百九十七條第二款所述“發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人組織、指使從事上述違法行為,或者隱瞞相關(guān)事項導致發(fā)生上述情形的”、《證券法》第一百八十一條第二款所述“發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人組織、指使從事前款違法行為”的行為。

徐少璞作為東方通時(shí)任董事、副總經(jīng)理、財務(wù)總監、董事會(huì )秘書(shū),泰策科技時(shí)任董事,知悉部分虛增收入、利潤事項,未勤勉盡責,簽字保證東方通2019年至2022年年度報告及《募集說(shuō)明書(shū)》真實(shí)、準確、完整,依據《證券法》第八十二條第三款的規定,是東方通2019年至2022年年度報告信息披露違法行為及欺詐發(fā)行行為的直接負責的主管人員。

齊紅作為東方通時(shí)任監事,在案涉期間負責泰策科技財務(wù)工作,知悉部分虛增收入、利潤事項,未勤勉盡責,簽字保證東方通2019年至2022年年度報告及《募集說(shuō)明書(shū)》真實(shí)、準確、完整,依據《證券法》第八十二條第三款的規定,是東方通2019年至2022年年度報告信息披露違法行為及欺詐發(fā)行行為的其他直接責任人員。

李忱在東方通收購泰策科技前間接持有泰策科技股權,2018年12月至2021年12月任泰策科技董事長(cháng)、法定代表人,2021年12月起任泰策科技副總經(jīng)理,參與實(shí)施泰策科技虛構業(yè)務(wù)、提前確認收入等行為,其行為與案涉信息披露違法行為具有直接因果關(guān)系,是東方通2019年至2022年年度報告信息披露違法行為的其他直接責任人員。

李鵬自2019年9月起任泰策科技總經(jīng)理、2021年12月起任泰策科技董事長(cháng)、法定代表人,參與實(shí)施泰策科技虛構業(yè)務(wù)、提前確認收入等行為,其行為與案涉信息披露違法行為具有直接因果關(guān)系,是東方通2019年至2022年年度報告信息披露違法行為的其他直接責任人員。

李寧在東方通收購泰策科技前間接持有泰策科技股權,2018年12月至2019年9月任泰策科技總經(jīng)理,參與實(shí)施泰策科技虛構業(yè)務(wù)等行為,其行為與案涉信息披露違法行為具有直接因果關(guān)系,是東方通2019年至2022年年度報告信息披露違法行為的其他直接責任人員。

陳忠國在東方通收購泰策科技前間接持有泰策科技股權,2018年12月至2021年12月任泰策科技副總經(jīng)理、監事,參與實(shí)施泰策科技虛構業(yè)務(wù)等行為,其行為與案涉信息披露違法行為具有直接因果關(guān)系,是東方通2019年至2022年年度報告信息披露違法行為的其他直接責任人員。

東方通、黃永軍、徐少璞、李忱、李鵬、齊紅、李寧、陳忠國在聽(tīng)證和陳述申辯中提出:

東方通、黃永軍均提出,一是案涉違法行為是泰策科技原股東及管理團隊所為,東方通沒(méi)有主觀(guān)過(guò)錯;二是東方通缺乏欺詐發(fā)行的主觀(guān)故意,在定向增發(fā)文件中引用虛假財務(wù)數據不構成編造重大虛假內容,不應承擔欺詐發(fā)行責任。東方通還提出,對其虛增收入、利潤的認定不準確,部分交易不構成虛構業(yè)務(wù)。黃永軍還提出,不知悉虛增收入、利潤事項,沒(méi)有為泰策科技虛構業(yè)務(wù)提供資金支持,不構成組織、指使從事案涉違法行為。

徐少璞、齊紅均提出,不知悉虛增收入、利潤事項,沒(méi)有財務(wù)造假的動(dòng)機。齊紅還提出,作為職工監事缺乏欺詐發(fā)行的主觀(guān)故意也未起到實(shí)質(zhì)作用,不應承擔欺詐發(fā)行責任,對其罰款過(guò)重。

李忱、李鵬均提出,一是在案涉違法行為中起到從屬、次要作用,非財務(wù)造假的組織和策劃者;二是積極配合調查,未實(shí)際獲利;三是對其責任認定不準確。

李寧、陳忠國均提出,不應對2022年案涉違法行為承擔責任,對2019年至2021年虛增收入、利潤事項僅部分知情且未實(shí)質(zhì)參與實(shí)施虛構業(yè)務(wù)等行為,對其責任認定不準確。

綜上,東方通請求從輕或減輕處罰;黃永軍請求從輕或減輕其作為責任人員的處罰,免除其作為實(shí)際控制人的處罰,并免除證券市場(chǎng)禁入措施;徐少璞、李忱、齊紅、李寧請求從輕或減輕處罰;李鵬、陳忠國請求從輕、減輕或免除處罰。

經(jīng)復核,我局認為:

第一,我局認定東方通案涉違法行為具有充分的事實(shí)和法律依據。根據在案證據,足以認定東方通通過(guò)泰策科技虛構業(yè)務(wù)、提前確認收入等方式虛增收入、利潤,導致東方通案涉年度報告存在虛假記載。東方通披露的《募集說(shuō)明書(shū)》引用2019年至2021年年度報告中營(yíng)業(yè)收入、利潤總額等虛假財務(wù)數據,在其公告的證券發(fā)行文件中編造重大虛假內容,構成欺詐發(fā)行違法行為。

第二,我局對黃永軍的責任認定準確。根據在案證據,黃永軍作為東方通時(shí)任董事長(cháng)、總經(jīng)理,明知并放任、默許公司虛增收入、利潤,簽字保證案涉年度報告及《募集說(shuō)明書(shū)》真實(shí)、準確、完整,且未能提供其已勤勉盡責的充分證據,我局認定其為東方通信息披露違法行為及欺詐發(fā)行行為的直接負責的主管人員并無(wú)不當。此外,黃永軍時(shí)為東方通實(shí)際控制人,明知并放任、默許公司虛增收入、利潤,并為泰策科技虛構業(yè)務(wù)提供資金支持,積極促成案涉違法行為效果的實(shí)現,黃永軍提供的解釋和證據不足以推翻我局對其作為東方通實(shí)際控制人組織、指使從事案涉違法行為的認定。

第三,我局對徐少璞、齊紅的責任認定準確。上市公司的董事、監事、高級管理人員應當忠實(shí)、勤勉地履行職責,保證公司所披露信息的真實(shí)、準確、完整。根據在案證據,徐少璞、齊紅知悉部分虛增收入、利潤事項,簽字保證案涉年度報告及《募集說(shuō)明書(shū)》真實(shí)、準確、完整,未勤勉盡責。

第四,我局對李忱、李鵬、李寧、陳忠國的責任認定準確。根據在案證據,李忱、李鵬、李寧、陳忠國參與實(shí)施泰策科技虛構業(yè)務(wù)等行為,李忱、李鵬還參與實(shí)施泰策科技提前確認收入等行為,直接導致東方通信息披露違法,與案涉信息披露違法行為具有直接因果關(guān)系。

第五,我局已充分考慮了當事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節與社會(huì )危害程度,量罰適當。

綜上,我局對當事人的申辯意見(jiàn)均不予采納。

根據當事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節與社會(huì )危害程度,依據《證券法》第一百八十一條第一款及第二款、第一百九十七條第二款的規定,我局決定:

對東方通2019年至2022年年度報告信息披露虛假記載的違法行為,依據《證券法》第一百九十七條第二款的規定:

一、對北京東方通科技股份有限公司責令改正,給予警告,并處以900萬(wàn)元的罰款;

二、對黃永軍給予警告,并處以1,250萬(wàn)元的罰款,其中:作為直接負責的主管人員處以450萬(wàn)元的罰款,作為實(shí)際控制人處以800萬(wàn)元的罰款;

三、對徐少璞給予警告,并處以350萬(wàn)元的罰款;

四、對李忱給予警告,并處以350萬(wàn)元的罰款;

五、對李鵬給予警告,并處以300萬(wàn)元的罰款;

六、對齊紅給予警告,并處以150萬(wàn)元的罰款;

七、對李寧給予警告,并處以150萬(wàn)元的罰款;

八、對陳忠國給予警告,并處以50萬(wàn)元的罰款。

對東方通欺詐發(fā)行違法行為,依據《證券法》第一百八十一條第一款及第二款的規定:

一、對北京東方通科技股份有限公司處以22,000萬(wàn)元的罰款;

二、對黃永軍處以1,400萬(wàn)元的罰款,其中:作為直接負責的主管人員處以500萬(wàn)元的罰款,作為實(shí)際控制人處以900萬(wàn)元的罰款;

三、對徐少璞處以300萬(wàn)元的罰款;

四、對齊紅處以100萬(wàn)元的罰款。

綜合上述二項:

一、對北京東方通科技股份有限公司責令改正,給予警告,并處以22,900萬(wàn)元的罰款;

二、對黃永軍給予警告,并處以2,650萬(wàn)元的罰款,其中:作為直接負責的主管人員處以950萬(wàn)元的罰款,作為實(shí)際控制人處以1,700萬(wàn)元的罰款;

三、對徐少璞給予警告,并處以650萬(wàn)元的罰款;

四、對李忱給予警告,并處以350萬(wàn)元的罰款;

五、對李鵬給予警告,并處以300萬(wàn)元的罰款;

六、對齊紅給予警告,并處以250萬(wàn)元的罰款;

七、對李寧給予警告,并處以150萬(wàn)元的罰款;

八、對陳忠國給予警告,并處以50萬(wàn)元的罰款。

黃永軍時(shí)為東方通實(shí)際控制人,并時(shí)任東方通董事長(cháng)、總經(jīng)理,組織、指使案涉信息披露違法行為及欺詐發(fā)行行為,在重大違法活動(dòng)中起主要作用,情節較為嚴重。依據《證券法》第二百二十一條、《證券市場(chǎng)禁入規定》(2021年修訂,證監會(huì )令第185號)第三條第一項、第四條第一款第一項、第五條、第七條第一款的規定,我局決定:對黃永軍采取10年證券市場(chǎng)禁入措施。

自我局宣布決定之日起,在禁入期間內,除不得繼續在原機構從事證券業(yè)務(wù)、證券服務(wù)業(yè)務(wù)或者擔任原證券發(fā)行人的董事、監事、高級管理人員職務(wù)外,也不得在其他任何機構中從事證券業(yè)務(wù)、證券服務(wù)業(yè)務(wù)或者擔任其他證券發(fā)行人的董事、監事、高級管理人員職務(wù)。

上述當事人應自收到本處罰決定書(shū)之日起15日內,將罰款直接匯交國庫。具體繳款方式見(jiàn)本處罰決定書(shū)所附說(shuō)明。同時(shí),須將注有當事人名稱(chēng)的付款憑證復印件送中國證券監督管理委員會(huì )行政處罰委員會(huì )辦公室和北京證監局備案。當事人如果對本處罰決定不服,可在收到本處罰決定書(shū)之日起60日內向中國證券監督管理委員會(huì )申請行政復議(行政復議申請可以通過(guò)郵政快遞寄送至中國證券監督管理委員會(huì )法治司),也可在收到本處罰決定書(shū)之日起6個(gè)月內直接向有管轄權的人民法院提起行政訴訟。復議和訴訟期間,上述決定不停止執行。

中國證監會(huì )北京監管局

2025年11月25日