當事人:同輝佳視(北京)信息技術(shù)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)同輝信息或公司),住所:北京市海淀區。

戴福昊,男,1975年6月出生,時(shí)為同輝信息實(shí)際控制人,時(shí)任同輝信息董事長(cháng)、總經(jīng)理,住址:北京市朝陽(yáng)區。

崔振英,女,1974年7月出生,時(shí)為同輝信息實(shí)際控制人,時(shí)任同輝信息副總經(jīng)理,住址:北京市朝陽(yáng)區。

姬海燕,女,1978年7月出生,時(shí)任同輝信息財務(wù)總監,住址:黑龍江省鶴崗市向陽(yáng)區。

趙庚飛,男,1979年2月出生,時(shí)任同輝信息董事、科影視訊(北京)信息科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)科影視訊,后更名為同輝數文(北京)科技有限責任公司)經(jīng)理,住址:山東省濱州市濱城區。

李剛,男,1972年11月出生,時(shí)任同輝信息董事、副總經(jīng)理、董事會(huì )秘書(shū),住址:北京市朝陽(yáng)區。

依據2005年修訂的《中華人民共和國證券法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)2005年《證券法》)及2019年修訂的《中華人民共和國證券法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《證券法》)的有關(guān)規定,我局對同輝信息信息披露違法違規行為進(jìn)行了立案調查,并依法向當事人告知了作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據及當事人依法享有的權利。當事人同輝信息、姬海燕、趙庚飛、李剛未提出陳述、申辯意見(jiàn),也未要求聽(tīng)證。應當事人戴福昊、崔振英的要求,我局舉行了聽(tīng)證會(huì ),聽(tīng)取了當事人戴福昊、崔振英及其代理人的陳述和申辯。本案現已調查、辦理終結。

經(jīng)查明,同輝信息存在以下違法事實(shí):

2018年至2021年期間,同輝信息及其下屬子公司科影視訊、北京威爾文教科技有限責任公司(后更名為同輝(北京)數智云科技有限責任公司)通過(guò)虛構業(yè)務(wù)合同、提前或延后確認收入等方式虛增收入、利潤,導致同輝信息披露的2018年、2019年、2020年、2021年年度報告以及引用了2018年至2020年年度報告財務(wù)數據的《向不特定合格投資者公開(kāi)發(fā)行股票說(shuō)明書(shū)》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《發(fā)行股票說(shuō)明書(shū)》)存在虛假記載。同輝信息2018年、2019年、2020年、2021年分別虛增營(yíng)業(yè)收入2,017.30萬(wàn)元、961.70萬(wàn)元、1,497.61萬(wàn)元、1,806.53萬(wàn)元,分別虛增利潤1,046.43萬(wàn)元、814.86萬(wàn)元、737.48萬(wàn)元、587.82萬(wàn)元。

上述違法事實(shí),有相關(guān)公告、合同、財務(wù)資料、銀行賬戶(hù)資料、詢(xún)問(wèn)筆錄、情況說(shuō)明等證據證明,足以認定。

同輝信息的上述行為違反了2013年修訂的《非上市公眾公司監督管理辦法》(證監會(huì )令第96號,以下簡(jiǎn)稱(chēng)2013年《管理辦法》)第二十條第一款、2019年修訂的《非上市公眾公司監督管理辦法》(證監會(huì )令第161號,以下簡(jiǎn)稱(chēng)2019年《管理辦法》)第二十一條第一款、《證券法》第七十八條第二款的規定,根據《國務(wù)院關(guān)于全國中小企業(yè)股份轉讓系統有關(guān)問(wèn)題的決定》(國發(fā)〔2013〕49號,以下簡(jiǎn)稱(chēng)《國務(wù)院決定》)第五條、2013年《管理辦法》第六十條、2019年《管理辦法》第八十二條的規定,構成2005年《證券法》第一百九十三條第一款、《證券法》第一百九十七條第二款所述的信息披露違法行為。

戴福昊作為同輝信息時(shí)任董事長(cháng)、總經(jīng)理,組織、指使公司虛增收入、利潤行為,簽署同輝信息2018年至2021年年度報告及《發(fā)行股票說(shuō)明書(shū)》并保證所披露信息真實(shí)、準確、完整,依據2013年《管理辦法》第二十條第二款、2019年《管理辦法》第二十一條第二款、《證券法》第八十二條第三款的規定,是同輝信息信息披露違法行為的直接負責的主管人員。

崔振英作為同輝信息時(shí)任副總經(jīng)理,指使、參與公司虛增收入、利潤行為,簽署同輝信息2018年至2021年年度報告及《發(fā)行股票說(shuō)明書(shū)》并保證所披露信息真實(shí)、準確、完整,依據2013年《管理辦法》第二十條第二款、2019年《管理辦法》第二十一條第二款、《證券法》第八十二條第三款的規定,是同輝信息信息披露違法行為的直接負責的主管人員。

同時(shí),戴福昊、崔振英時(shí)為同輝信息實(shí)際控制人,組織、指使從事信息披露違法行為,構成2005年《證券法》第一百九十三條第三款所述“發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人的控股股東、實(shí)際控制人指使從事前兩款違法行為”、《證券法》第一百九十七條第二款所述“發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人組織、指使從事上述違法行為”的行為。

姬海燕作為同輝信息時(shí)任財務(wù)總監,知悉、參與公司虛增收入、利潤行為,簽署同輝信息2018年至2021年年度報告及《發(fā)行股票說(shuō)明書(shū)》并保證所披露信息真實(shí)、準確、完整,依據2013年《管理辦法》第二十條第二款、2019年《管理辦法》第二十一條第二款、《證券法》第八十二條第三款的規定,是同輝信息信息披露違法行為的直接負責的主管人員。

趙庚飛作為同輝信息時(shí)任董事、同輝信息案涉子公司科影視訊時(shí)任經(jīng)理,未勤勉盡責,簽署同輝信息2018年至2021年年度報告及《發(fā)行股票說(shuō)明書(shū)》并保證所披露信息真實(shí)、準確、完整,依據2013年《管理辦法》第二十條第二款、2019年《管理辦法》第二十一條第二款、《證券法》第八十二條第三款的規定,是同輝信息信息披露違法行為的其他直接責任人員。

李剛作為同輝信息時(shí)任董事、副總經(jīng)理、董事會(huì )秘書(shū),未勤勉盡責,簽署同輝信息2018年至2021年年度報告及《發(fā)行股票說(shuō)明書(shū)》并保證所披露信息真實(shí)、準確、完整,依據2013年《管理辦法》第二十條第二款、2019年《管理辦法》第二十一條第二款、《證券法》第八十二條第三款的規定,是同輝信息信息披露違法行為的其他直接責任人員。

戴福昊、崔振英在聽(tīng)證和陳述申辯中提出:

其一,崔振英提出,不存在指使行為,未參與違法行為全過(guò)程,無(wú)權決定企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和財務(wù)政策,不應按照直接負責的主管人員以及實(shí)際控制人的標準對其進(jìn)行處罰。

其二,戴福昊、崔振英均提出,涉案行為情節輕微,主觀(guān)惡意小,積極整改且配合調查,同輝信息大部分違法行為發(fā)生在新三板掛牌時(shí)期且跨越新舊證券法,應當減輕、從輕處罰。

綜上,戴福昊、崔振英請求減輕、從輕處罰。

經(jīng)復核,我局認為:

第一,根據在案證據,崔振英時(shí)為同輝信息實(shí)際控制人、副總經(jīng)理,參與公司虛增收入、利潤行為,對接案涉合同資金收付等事宜,指使相關(guān)人員操作資金劃轉、偽造憑證等,是公司信息披露違法行為直接負責的主管人員,同時(shí)構成實(shí)際控制人指使從事違法行為的情形。我局對當事人案涉違法行為的認定有充分的事實(shí)和法律依據。

第二,案涉信息披露違法行為持續4年,戴福昊時(shí)為同輝信息實(shí)際控制人、董事長(cháng)、總經(jīng)理,崔振英時(shí)為同輝信息實(shí)際控制人、副總經(jīng)理,二人組織、指使從事違法行為,存在虛構業(yè)務(wù)合同、安排虛假回款等嚴重造假情節,性質(zhì)惡劣。我局已充分考慮了當事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節與社會(huì )危害程度,量罰適當。

綜上,我局對當事人的申辯意見(jiàn)均不予采納。

根據當事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節與社會(huì )危害程度,依據《證券法》第一百九十七條第二款、《國務(wù)院決定》第五條的規定,我局決定:

一、對同輝佳視(北京)信息技術(shù)股份有限公司責令改正,給予警告,并處以900萬(wàn)元的罰款;

二、對戴福昊給予警告,并處以1,150萬(wàn)元的罰款,其中:作為直接負責的主管人員處以450萬(wàn)元的罰款,作為實(shí)際控制人處以700萬(wàn)元的罰款;

三、對崔振英給予警告,并處以700萬(wàn)元的罰款,其中:作為直接負責的主管人員處以400萬(wàn)元的罰款,作為實(shí)際控制人處以300萬(wàn)元的罰款;

四、對姬海燕給予警告,并處以300萬(wàn)元的罰款;

五、對趙庚飛給予警告,并處以250萬(wàn)元的罰款;

六、對李剛給予警告,并處以250萬(wàn)元的罰款。

戴福昊時(shí)為同輝信息實(shí)際控制人、董事長(cháng)、總經(jīng)理,崔振英時(shí)為同輝信息實(shí)際控制人、副總經(jīng)理,二人組織、指使從事信息披露違法行為,在重大違法活動(dòng)中起主要作用,情節較為嚴重。依據《證券法》第二百二十一條、2021年修訂的《證券市場(chǎng)禁入規定》(證監會(huì )令第185號)第三條第一項、第四條第一款第一項、第五條、第七條第一款的規定,我局決定:

一、對戴福昊采取10年證券市場(chǎng)禁入措施;

二、對崔振英采取7年證券市場(chǎng)禁入措施。

自我局宣布決定之日起,在禁入期間內,除不得繼續在原機構從事證券業(yè)務(wù)、證券服務(wù)業(yè)務(wù)或者擔任原證券發(fā)行人的董事、監事、高級管理人員職務(wù)外,也不得在其他任何機構中從事證券業(yè)務(wù)、證券服務(wù)業(yè)務(wù)或者擔任其他證券發(fā)行人的董事、監事、高級管理人員職務(wù)。

上述當事人應自收到本處罰決定書(shū)之日起15日內,將罰款直接匯交國庫。具體繳款方式見(jiàn)本處罰決定書(shū)所附說(shuō)明。同時(shí),須將注有當事人名稱(chēng)的付款憑證復印件送中國證券監督管理委員會(huì )行政處罰委員會(huì )辦公室和北京證監局備案。當事人如果對本處罰決定不服,可在收到本處罰決定書(shū)之日起60日內向中國證券監督管理委員會(huì )申請行政復議(行政復議申請可以通過(guò)郵政快遞寄送至中國證券監督管理委員會(huì )法治司),也可在收到本處罰決定書(shū)之日起6個(gè)月內直接向有管轄權的人民法院提起行政訴訟。復議和訴訟期間,上述決定不停止執行。

中國證監會(huì )北京監管局    

2025年10月15日